Curso de Fiscalidad y seguridad social del autónomo

¿Te consideras freelance? ¿Quieres ser freelance? Los profesionales freelance sabemos mucho de nuestra actividad profesional: somos excelentes traductores, buenísimos correctores, excelentes fotógrafos… Pero, normalmente, no sabemos nada, absolutamente nada, de los trámites legales para poder trabajar, de qué es una factura, de que hay que guardar dinero para pagar los impuestos, de qué es un gasto, de qué es una inversión…

En este curso de Fiscalidad y seguridas social para el autónomo aprenderás sobre el terreno todo aquello que necesitas para poder ejercer tu actividad profesional como freelance: Hacienda, Seguridad Social, facturación… Es un curso que se atiene a la norma, pero que está pegado a la realidad, porque queremos que, una vez finalizado, sepas en qué terreno te mueves y tomes tus propias decisiones con la suficiente base.

Si quieres ser un verdadero freelance, este es tu curso.

Desde el punto de vista fiscal, está dirigido a aquellos profesionales en estimación directa simplificada en el IRPF (EDS), y también a aquellos que tengan intención de cotizar a la Seguridad Social en el RETA y que quieran saber cómo manejarse con soltura en la selva del autónomo sin depender de nadie.

No es un curso preparado por gestores administrativos, ni por técnicos de la Seguridad Social, ni por inspectores de Hacienda. Es un curso preparado por alguien como tú, un freelance con más de dos décadas de experiencia acumulada, pero también alguien que habla el lenguaje que tú entiendes.

José Miguel Torrente

José Miguel Torrente

Profesor de Fiscalidad y Seguridad social

Grupos limitados

180,00€

10 lecciones (44 h)
Orientación profesional
Tutorizado
3 meses
Certificado al finalizar
Gastos de matrícula (30€) no incluidos en el precio del curso. Consulta descuentos.
Contenido
UNIDAD DIDÁCTICA 1. Introducción al trabajo como freelance

1. Consideraciones previas

2. Cambio de mentalidad

3. ¿Qué es un freelance?

4. Características del freelance

5. Visión general del curso

Anexo. La identidad digital

1. Introducción

2. El DNI electrónico

El chip electrónico del DNIe

¿Qué necesitamos para utilizar el DNIe?

¿Cómo se utiliza el DNIe?

3. El certificado digital

Solicitud del certificado digital

Problemas con navegadores

Exportación del certificado

4. Sistema Cl@ve

La Cl@ve PIN

Solicitud del PIN 

La Cl@ve Permanente

5. La dirección electrónica habilitada

6. ¿Por qué son útiles estos mecanismos?

La identidad digital en el curso

UNIDAD DIDÁCTICA 2. El inicio de actividad: Hacienda

1. Trámites para iniciar la actividad: Hacienda y Seguridad Social

Recursos en la Red

Empresario individual

2. Alta en Hacienda

El Impuesto de Actividades Económicas

La declaración censal

3. El modelo 037

Cumplimentación del modelo 037

Datos identificativos 

Causa de presentación

Identificación

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Obligación de realizar pagos fraccionados a cuenta del IRPF derivados del desarrollo de actividades económicas propias 

Obligación de realizar pagos fraccionados a cuenta del IRPF derivados de su condición de miembros de una entidad en atribución de rentas

Método de estimación del IRPF

Impuesto sobre el Valor Añadido

Informe de obligaciones [501]

Inicio de actividad [502-509]

Regímenes aplicables

Deducciones

Retenciones e ingresos a cuenta

Obligación de realizar retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del trabajo personal [700, 720] 

Obligación de realizar retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos de actividades profesionales… [701, 721] 

Obligación de realizar retenciones o ingresos a cuenta sobre rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos  

Declaración de actividades económicas y locales 

A) Descripción de la actividad [400, 402-403]

B) Lugar de realización de la actividad 

Presentación de la declaración censal (modelo 037)

UNIDAD DIDÁCTICA 3. El inicio de actividad: Seguridad Social

1. El sistema de Seguridad Social

2. La Seguridad Social y los autónomos

3. Afiliación y alta

Asignación del número de seguridad social 

Afiliación

Solicitud de alta en el RETA

Domicilio y datos de contacto

Condición del trabajador

Datos fiscales

Datos de actividad y fecha de inicio

Datos de cobertura de contingencias y entidad

Base de cotización y beneficios

Datos bancarios para la domiciliación de cuotas

Fin del proceso de alta

Efectos del alta

4. ¿Hay excepciones a la obligación de cotizar desde el inicio de la actividad?

¿Es o no obligatorio darse de alta inmediatamente?

El requisito de habitualidad

La jurisprudencia del Tribunal Supremo

Conclusiones

UNIDAD DIDÁCTICA 4. El Régimen Especial de Trabajadores Autónomos

1. La Seguridad Social

2. ¿Qué es un trabajador autónomo?

3. La cotización a la Seguridad Social

La base de cotización 

Un apunte sobre la cotización por ingresos reales

El tipo de cotización y la cuota

¿Cuánto debo pagar?

¿Quién debe pagar?

¿Qué pasa si no pagas?

4. Incentivos

Nuevos trabajadores de cualquier edad

Hombres menores de 30 años y mujeres menores de 35

Trabajadoras autónomas (o trabajadores en descanso por maternidad…)

Trabajadores autónomos durante el descanso por nacimiento, adopción…

Reincorporación de las trabajadoras autónomas tras el descanso por maternidad

Otros beneficios

Otros incentivos

Compatibilidad del paro con el trabajo por cuenta propia

Pago único de la prestación por cese de actividad

5. Prestaciones, requisitos y cuantías

Requisitos

Situación asimilada al alta

Características de las prestaciones

6. Otras prestaciones

7. La prestación por cese de actividad

Requisitos

Causas que determinan el cese de actividad

Acreditación de la situación legal de cese de actividad

Tipos, cuantías y duración

8. Los TRADE

Conclusiones

UNIDAD DIDÁCTICA 5. El ciclo económico del freelance

1. Introducción

2. El ciclo económico del freelance

El flujo de entrada

Ciclos de pago

El flujo de salida

El beneficio

3. Conclusiones

4. Planificación

UNIDAD DIDÁCTICA 6. El régimen fiscal del autónomo y el IRPF

1. El régimen fiscal del autónomo

2. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

3. Los fundamentos del IRPF

Características del IRPF

Grava la totalidad de las rentas 

Es un impuesto de carácter progresivo

Es un impuesto de carácter personal

Es un impuesto subjetivo

Es un impuesto cedido parcialmente a las comunidades autónomas

4. Funcionamiento del IRPF

Base imponible

Reducciones

Base liquidable

Tipos progresivos

Cuota íntegra

Deducciones

Cuota líquida

Cuota resultante de la autoliquidación

Cuota diferencial

Resultado de la declaración

5. Conclusiones

UNIDAD DIDÁCTICA 7. El IRPF. Ingresos, gastos, rendimiento neto y obligaciones

1. Introducción

2. Los rendimientos de actividades económicas

3. Los ingresos procedentes de actividades económicas

Los ingresos íntegros

Otros ingresos

El autoconsumo de bienes o servicios

Tratamiento de determinados ingresos

Actividad profesional compatibilizada con contrato por cuenta ajena 

Actividad profesional con ingresos esporádicos susceptibles de tributar como rendimientos del trabajo

4. Los gastos derivados de las actividades económicas

Requisitos para poder deducir un gasto

Justificado… o que esté vinculado a la actividad 

Que estén convenientemente documentados 

Que estén registrados en la contabilidad o en los libros de registro obligatorios

Clasificación de los gastos

Consumos de explotación

Sueldos y salarios

Seguridad social a cargo de la empresa

Seguridad social o aportaciones a mutualidades alternativas del titular de la actividad

Indemnizaciones

Dietas y asignaciones de viajes al personal empleado

Aportaciones a sistemas de previsión social imputadas al empleado

Otros gastos de personal

Gastos de manutención del contribuyente

Arrendamientos y cánones 

Reparaciones y conservación

Suministros (luz, gua, agas, telefonía, Internet…)

Servicios de profesionales independientes

Primas de seguros 

Otros servicios exteriores

Tributos fiscalmente deducibles

Gastos financieros

IVA soportado (recargo de equivalencia y similares)

Dotaciones del ejercicio para amortizaciones del inmovilizado material e inmaterial

Pérdidas por insolvencia de deudores

Incentivos al mecenazgo en actividades de interés general (convenios y gastos)

Otros gastos fiscalmente deducibles

Provisiones fiscalmente deducibles (u otros gastos de difícil justificación)

Gastos no deducibles

5. El rendimiento neto

Reducción por rendimientos con generación superior a dos años o notoriamente irregular

Reducción para trabajadores autónomos económicamente dependientes o con único cliente no vinculado

Reducción por inicio de actividad

6. Obligaciones en el IRPF

Las retenciones 

¿Qué retención nos deben practicar?

¿Qué ocurre si cambia el porcentaje de retención?

Los pagos fraccionados (modelo 130)

Autoliquidación del pago fraccionado: el modelo 130

7. El apartado D.1 de la declaración de la renta

Datos identificativos

Datos fiscales

Resumen de declaraciones

Asignación tributaria

Situación familiar, descendientes y ascendientes

Declaración complementaria

Datos económicos

Rendimientos del trabajo (sueldos, nóminas, pensiones)

Rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, seguros de vida…)

Bienes inmuebles a disposición de sus titulares, arrendados o cedidos a terceros, o afectos a actividades económicas

Rendimientos de actividades económicas

Base imponible general y base imponible del ahorro

Reducciones a la base imponible

Determinación de la base liquidable general y del ahorro

Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares: mínimo personal y familiar

Cálculo del impuesto y resultado de la declaración (I)

Retenciones y pagos a cuenta

Cálculo del impuesto y resultado de la declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 8. El IVA. Lo que hay que saber del IVA

1. Introducción

El miedo al IVA

El IVA en dos patadas

2. ¿Qué es el IVA?

Características del IVA

¿Debo repercutir el IVA en mis facturas?

¿Cuáles son los tipos impositivos del IVA?

Operaciones gravadas

¿Qué se entiende por prestación de servicios?

¿Quién realiza la prestación de servicios?

¿Qué es la actividad empresarial o profesional?

¿Cuál es el territorio de aplicación del impuesto?

Las reglas de localización

Operaciones intracomunitarias

Operaciones con países o territorios terceros

Operaciones no sujetas al IVA

Operaciones sujetas y exentas

La regla de prorrata

Gastos deducibles en el IVA

Resultados posibles en el IVA

3. Tratamiento de algunos gastos en IVA e IRPF

Local en alquiler o propiedad dedicado en exclusiva a la actividad profesional

Local en alquiler compartido entre la actividad profesional y la privada

El alquiler

Los suministros

IBI, tasas de basuras y comunidad de propietarios

Local en propiedad compartido entre la actividad profesional y la privada

Cuota e intereses del préstamo hipotecario

Suministros

IBI, tasas de basuras y comunidad de propietarios

Otros gastos

Gastos de viaje: desplazamiento, alojamiento y manutención

Gastos de representación

Taxis, menú del día…

Coche, gasolina y gastos asociados

Conclusión

UNIDAD DIDÁCTICA 9. El IVA. Las obligaciones en el IVA

1. Introducción

2. Liquidación trimestral, el modelo 303

Datos identificativos

Sujeto pasivo acogido al régimen especial del criterio de caja (art. 163 undecies LIVA)

Sujeto pasivo destinatario de operaciones acogidas al régimen especial de criterio de caja

Opción por la aplicación de la prorrata especial (art.103.Dos.1º LIVA)

Revocación de la opción por aplicación de la prorrata especial (art. 103.Dos.1º LIVA)

Sujeto pasivo acogido voluntariamente al SII

IVA devengado

Régimen general

Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios

Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo (excepto adq. intracom.)

Modificación de bases y cuotas

Recargo de equivalencia

Total cuota devengada

IVA deducible

Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes

Por cuotas soportadas en operaciones interiores con bienes de inversión

Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes corrientes

Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes de inversión

En adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes

En adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión

Rectificación de deducciones

Compensaciones Régimen especial A. G. y P.

Regularización bienes de inversión

Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata

Total a deducir

Resultado régimen general.

Información adicional

Entregas intracomunitarias de bienes o servicios

Exportaciones y operaciones asimiladas

Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a deducción

Régimen especial de criterio de caja

Resultado

Regularización de cuotas art.80.Cinco.5º LIVA

Suma de resultados

Porcentaje atribuible a la Admon. del Estado.

IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso

Cuotas a compensar de periodos anteriores

Resultado

A deducir

Resultado de la liquidación

Tipo de declaración

Resultado positivo, a ingresar

Resultado cero/Sin actividad

Resultado negativo

3. Resumen anual, el modelo 390

¿Qué es el modelo 390 y cómo se confecciona?

Datos identificativos

Sujeto pasivo y devengo

Datos estadísticos

Operaciones realizadas en régimen general

IVA devengado

IVA deducible

IVA deducible (continuación)

Resultado de la liquidación anual

Resultado liquidación anual para (Sólo para sujetos que tributan exclusicamente en territorio común)

Resultado de las liquidaciones

Periodos que no tributan en el Régimen especial del grupo de entidades

Volumen de operaciones

Operaciones realizadas en el ejercicio

Operaciones específicas

Operaciones realizadas en el ejercicio

Prorratas

Datos de la prorrata

4. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, el modelo 349

Cuándo presentar el modelo 349

Datos que se reflejan

Cumplimentación del modelo

Declarante y resumen de la declaración

Datos del declarante

Persona con quien relacionarse

Periodo de la declaración

Resumen de la declaración

Operaciones intracomunitarias

Rectificaciones

Comprobación de errores y presentación

UNIDAD DIDÁCTICA 10. Facturación y obligaciones registrales y contables
 
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¿Qué opinan del curso?

Cristina Abril Soubagné

«¿Que si lo he aprovechado? Por supuesto. Teniendo en cuenta la deficiente y nefasta información que las propias administraciones suministran (ya les vale o… ¿es que lo hacen adrede?, y la pregunta no es broma), es un lujo que exista un curso como este».

Rosalina Martínez

Recuerdo que cuando descubrí este curso una alumna comentó en una reseña que «este curso debe ser obligatorio para todxs aquellxs que decidan ser autónomos». Tenía toda la razón. Podemos ser muy buenos en nuestro oficio pero cuando toca la hora de tratar con administraciones de gobierno (y lo digo por mí misma) sabemos muy, muy poco. Con este curso pude adentrarme en esa selva oscura que es Seguridad Social y Hacienda con la confianza de entender su idioma y poder defenderme. José Miguel contestó todas mis dudas y aportó sugerencias valiosas para la práctica, en la que estoy ahora mismo. La claridad que aportó el curso está siendo de vital importancia para iniciar este camino. Muy recomendable.

Jorge García

El curso de Fiscalidad para autónomos me pareció muy completo y útil. Aunque es un tema bastante denso creo que fue un acercamiento a la realidad laboral del freelance y a las dificultades que uno puede encontrar siendo autónomo. Ya llevo tres cursos en Cálamo y hasta ahora todos me han servido mucho y han estado muy bien.

Ana Meneses

Me ha parecido un curso muy completo, enfocado de manera rigurosa y al mismo tiempo amena. El apoyo del profesor es constante, tanto para las dudas puntuales como para resolver los ejercicios que se plantean. Lo recomendaría sobre todo a aquellos profesionales que ya trabajen como freelance porque puede ayudarlos a responder muchas cuestiones del día a día.

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