Curso de Fiscalidad y seguridad social del autónomo
¿Te consideras freelance? ¿Quieres ser freelance? Los profesionales freelance sabemos mucho de nuestra actividad profesional: somos excelentes traductores, buenísimos correctores, excelentes fotógrafos… Pero, normalmente, no sabemos nada, absolutamente nada, de los trámites legales para poder trabajar, de qué es una factura, de que hay que guardar dinero para pagar los impuestos, de qué es un gasto, de qué es una inversión…
En este curso de Fiscalidad y seguridad social para el autónomo aprenderás sobre el terreno todo aquello que necesitas para poder ejercer tu actividad profesional como freelance: Hacienda, Seguridad Social, facturación… Es un curso que se atiene a la norma, pero que está pegado a la realidad, porque queremos que, una vez finalizado, sepas en qué terreno te mueves y tomes tus propias decisiones con la suficiente base.
Si quieres ser un verdadero freelance, este es tu curso.
Desde el punto de vista fiscal, está dirigido a aquellos profesionales en estimación directa simplificada en el IRPF (EDS), y también a aquellos que tengan intención de cotizar a la Seguridad Social en el RETA y que quieran saber cómo manejarse con soltura en la selva del autónomo sin depender de nadie.
No es un curso preparado por gestores administrativos, ni por técnicos de la Seguridad Social, ni por inspectores de Hacienda. Es un curso preparado por alguien como tú, un freelance con más de dos décadas de experiencia acumulada, pero también alguien que habla el lenguaje que tú entiendes.
José Miguel Torrente
Profesor de Fiscalidad y Seguridad social
Grupos limitados
180 €
MÁS INFORMACIÓN
Tutorizado
Online. Empieza cuando quieras
3 meses
10 lecciones (44 horas)
Orientación profesional
Certificado al finalizar
Portal de ofertas de empleo
Gastos de matrícula (30€) no incluidos en el precio del curso. Consulta descuentos.
UNIDAD DIDÁCTICA 1. Introducción al trabajo como freelance
1. Consideraciones previas
2. Cambio de mentalidad
3. ¿Qué es un freelance?
4. Características del freelance
5. Visión general del curso
Anexo. La identidad digital
1. Introducción
2. El DNI electrónico
El chip electrónico del DNIe
¿Qué necesitamos para utilizar el DNIe?
¿Cómo se utiliza el DNIe?
3. El certificado digital
Solicitud del certificado digital
Problemas con navegadores
Exportación del certificado
4. Sistema Cl@ve
La Cl@ve PIN
Solicitud del PIN
La Cl@ve Permanente
5. La dirección electrónica habilitada
6. ¿Por qué son útiles estos mecanismos?
La identidad digital en el curso
UNIDAD DIDÁCTICA 2. El inicio de actividad: Hacienda
1. Trámites para iniciar la actividad: Hacienda y Seguridad Social
Recursos en la Red
Empresario individual
2. Alta en Hacienda
El Impuesto de Actividades Económicas
La declaración censal
3. El modelo 037
Cumplimentación del modelo 037
Datos identificativos
Causa de presentación
Identificación
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Obligación de realizar pagos fraccionados a cuenta del IRPF derivados del desarrollo de actividades económicas propias
Obligación de realizar pagos fraccionados a cuenta del IRPF derivados de su condición de miembros de una entidad en atribución de rentas
Método de estimación del IRPF
Impuesto sobre el Valor Añadido
Informe de obligaciones [501]
Inicio de actividad [502-509]
Regímenes aplicables
Deducciones
Retenciones e ingresos a cuenta
Obligación de realizar retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del trabajo personal [700, 720]
Obligación de realizar retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos de actividades profesionales… [701, 721]
Obligación de realizar retenciones o ingresos a cuenta sobre rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos
Declaración de actividades económicas y locales
A) Descripción de la actividad [400, 402-403]
B) Lugar de realización de la actividad
Presentación de la declaración censal (modelo 037)
UNIDAD DIDÁCTICA 3. El inicio de actividad: Seguridad Social
1. El sistema de Seguridad Social
2. La Seguridad Social y los autónomos
3. Afiliación y alta
Asignación del número de seguridad social
Afiliación
Solicitud de alta en el RETA
Domicilio y datos de contacto
Condición del trabajador
Datos fiscales
Datos de actividad y fecha de inicio
Datos de cobertura de contingencias y entidad
Base de cotización y beneficios
Datos bancarios para la domiciliación de cuotas
Fin del proceso de alta
Efectos del alta
4. ¿Hay excepciones a la obligación de cotizar desde el inicio de la actividad?
¿Es o no obligatorio darse de alta inmediatamente?
El requisito de habitualidad
La jurisprudencia del Tribunal Supremo
Conclusiones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. El Régimen Especial de Trabajadores Autónomos
1. La Seguridad Social
2. ¿Qué es un trabajador autónomo?
3. La cotización a la Seguridad Social
La base de cotización
Un apunte sobre la cotización por ingresos reales
El tipo de cotización y la cuota
¿Cuánto debo pagar?
¿Quién debe pagar?
¿Qué pasa si no pagas?
4. Incentivos
Nuevos trabajadores de cualquier edad
Hombres menores de 30 años y mujeres menores de 35
Trabajadoras autónomas (o trabajadores en descanso por maternidad…)
Trabajadores autónomos durante el descanso por nacimiento, adopción…
Reincorporación de las trabajadoras autónomas tras el descanso por maternidad
Otros beneficios
Otros incentivos
Compatibilidad del paro con el trabajo por cuenta propia
Pago único de la prestación por cese de actividad
5. Prestaciones, requisitos y cuantías
Requisitos
Situación asimilada al alta
Características de las prestaciones
6. Otras prestaciones
7. La prestación por cese de actividad
Requisitos
Causas que determinan el cese de actividad
Acreditación de la situación legal de cese de actividad
Tipos, cuantías y duración
8. Los TRADE
Conclusiones
UNIDAD DIDÁCTICA 5. El ciclo económico del freelance
1. Introducción
2. El ciclo económico del freelance
El flujo de entrada
Ciclos de pago
El flujo de salida
El beneficio
3. Conclusiones
4. Planificación
UNIDAD DIDÁCTICA 6. El régimen fiscal del autónomo y el IRPF
1. El régimen fiscal del autónomo
2. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
3. Los fundamentos del IRPF
Características del IRPF
Grava la totalidad de las rentas
Es un impuesto de carácter progresivo
Es un impuesto de carácter personal
Es un impuesto subjetivo
Es un impuesto cedido parcialmente a las comunidades autónomas
4. Funcionamiento del IRPF
Base imponible
Reducciones
Base liquidable
Tipos progresivos
Cuota íntegra
Deducciones
Cuota líquida
Cuota resultante de la autoliquidación
Cuota diferencial
Resultado de la declaración
5. Conclusiones
UNIDAD DIDÁCTICA 7. El IRPF. Ingresos, gastos, rendimiento neto y obligaciones
1. Introducción
2. Los rendimientos de actividades económicas
3. Los ingresos procedentes de actividades económicas
Los ingresos íntegros
Otros ingresos
El autoconsumo de bienes o servicios
Tratamiento de determinados ingresos
Actividad profesional compatibilizada con contrato por cuenta ajena
Actividad profesional con ingresos esporádicos susceptibles de tributar como rendimientos del trabajo
4. Los gastos derivados de las actividades económicas
Requisitos para poder deducir un gasto
Justificado… o que esté vinculado a la actividad
Que estén convenientemente documentados
Que estén registrados en la contabilidad o en los libros de registro obligatorios
Clasificación de los gastos
Consumos de explotación
Sueldos y salarios
Seguridad social a cargo de la empresa
Seguridad social o aportaciones a mutualidades alternativas del titular de la actividad
Indemnizaciones
Dietas y asignaciones de viajes al personal empleado
Aportaciones a sistemas de previsión social imputadas al empleado
Otros gastos de personal
Gastos de manutención del contribuyente
Arrendamientos y cánones
Reparaciones y conservación
Suministros (luz, gua, agas, telefonía, Internet…)
Servicios de profesionales independientes
Primas de seguros
Otros servicios exteriores
Tributos fiscalmente deducibles
Gastos financieros
IVA soportado (recargo de equivalencia y similares)
Dotaciones del ejercicio para amortizaciones del inmovilizado material e inmaterial
Pérdidas por insolvencia de deudores
Incentivos al mecenazgo en actividades de interés general (convenios y gastos)
Otros gastos fiscalmente deducibles
Provisiones fiscalmente deducibles (u otros gastos de difícil justificación)
Gastos no deducibles
5. El rendimiento neto
Reducción por rendimientos con generación superior a dos años o notoriamente irregular
Reducción para trabajadores autónomos económicamente dependientes o con único cliente no vinculado
Reducción por inicio de actividad
6. Obligaciones en el IRPF
Las retenciones
¿Qué retención nos deben practicar?
¿Qué ocurre si cambia el porcentaje de retención?
Los pagos fraccionados (modelo 130)
Autoliquidación del pago fraccionado: el modelo 130
7. El apartado D.1 de la declaración de la renta
Datos identificativos
Datos fiscales
Resumen de declaraciones
Asignación tributaria
Situación familiar, descendientes y ascendientes
Declaración complementaria
Datos económicos
Rendimientos del trabajo (sueldos, nóminas, pensiones)
Rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, seguros de vida…)
Bienes inmuebles a disposición de sus titulares, arrendados o cedidos a terceros, o afectos a actividades económicas
Rendimientos de actividades económicas
Base imponible general y base imponible del ahorro
Reducciones a la base imponible
Determinación de la base liquidable general y del ahorro
Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares: mínimo personal y familiar
Cálculo del impuesto y resultado de la declaración (I)
Retenciones y pagos a cuenta
Cálculo del impuesto y resultado de la declaración
UNIDAD DIDÁCTICA 8. El IVA. Lo que hay que saber del IVA
1. Introducción
El miedo al IVA
El IVA en dos patadas
2. ¿Qué es el IVA?
Características del IVA
¿Debo repercutir el IVA en mis facturas?
¿Cuáles son los tipos impositivos del IVA?
Operaciones gravadas
¿Qué se entiende por prestación de servicios?
¿Quién realiza la prestación de servicios?
¿Qué es la actividad empresarial o profesional?
¿Cuál es el territorio de aplicación del impuesto?
Las reglas de localización
Operaciones intracomunitarias
Operaciones con países o territorios terceros
Operaciones no sujetas al IVA
Operaciones sujetas y exentas
La regla de prorrata
Gastos deducibles en el IVA
Resultados posibles en el IVA
3. Tratamiento de algunos gastos en IVA e IRPF
Local en alquiler o propiedad dedicado en exclusiva a la actividad profesional
Local en alquiler compartido entre la actividad profesional y la privada
El alquiler
Los suministros
IBI, tasas de basuras y comunidad de propietarios
Local en propiedad compartido entre la actividad profesional y la privada
Cuota e intereses del préstamo hipotecario
Suministros
IBI, tasas de basuras y comunidad de propietarios
Otros gastos
Gastos de viaje: desplazamiento, alojamiento y manutención
Gastos de representación
Taxis, menú del día…
Coche, gasolina y gastos asociados
Conclusión
UNIDAD DIDÁCTICA 9. El IVA. Las obligaciones en el IVA
1. Introducción
2. Liquidación trimestral, el modelo 303
Datos identificativos
Sujeto pasivo acogido al régimen especial del criterio de caja (art. 163 undecies LIVA)
Sujeto pasivo destinatario de operaciones acogidas al régimen especial de criterio de caja
Opción por la aplicación de la prorrata especial (art.103.Dos.1º LIVA)
Revocación de la opción por aplicación de la prorrata especial (art. 103.Dos.1º LIVA)
Sujeto pasivo acogido voluntariamente al SII
IVA devengado
Régimen general
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios
Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo (excepto adq. intracom.)
Modificación de bases y cuotas
Recargo de equivalencia
Total cuota devengada
IVA deducible
Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes
Por cuotas soportadas en operaciones interiores con bienes de inversión
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes corrientes
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes de inversión
En adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes
En adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión
Rectificación de deducciones
Compensaciones Régimen especial A. G. y P.
Regularización bienes de inversión
Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata
Total a deducir
Resultado régimen general.
Información adicional
Entregas intracomunitarias de bienes o servicios
Exportaciones y operaciones asimiladas
Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a deducción
Régimen especial de criterio de caja
Resultado
Regularización de cuotas art.80.Cinco.5º LIVA
Suma de resultados
Porcentaje atribuible a la Admon. del Estado.
IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso
Cuotas a compensar de periodos anteriores
Resultado
A deducir
Resultado de la liquidación
Tipo de declaración
Resultado positivo, a ingresar
Resultado cero/Sin actividad
Resultado negativo
3. Resumen anual, el modelo 390
¿Qué es el modelo 390 y cómo se confecciona?
Datos identificativos
Sujeto pasivo y devengo
Datos estadísticos
Operaciones realizadas en régimen general
IVA devengado
IVA deducible
IVA deducible (continuación)
Resultado de la liquidación anual
Resultado liquidación anual para (Sólo para sujetos que tributan exclusicamente en territorio común)
Resultado de las liquidaciones
Periodos que no tributan en el Régimen especial del grupo de entidades
Volumen de operaciones
Operaciones realizadas en el ejercicio
Operaciones específicas
Operaciones realizadas en el ejercicio
Prorratas
Datos de la prorrata
4. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, el modelo 349
Cuándo presentar el modelo 349
Datos que se reflejan
Cumplimentación del modelo
Declarante y resumen de la declaración
Datos del declarante
Persona con quien relacionarse
Periodo de la declaración
Resumen de la declaración
Operaciones intracomunitarias
Rectificaciones
Comprobación de errores y presentación
UNIDAD DIDÁCTICA 10. Facturación y obligaciones registrales y contables
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El curso de Fiscalidad y seguridad social del autónomo es imprescindible para todos aquellos que quieran desempeñar una actividad freelance, vayan o no a contratar a un gestor.
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